월세소득공제 조건 및 신청방법

근로소득만 있는 분들은 연말정산을, 근로소득 외 사업소득, 기타소득 등 다양한 수입원이 있을 경우 종합소득세 신고를 한다. 이 부분은 어렴풋하게나마 다들 잘 아는 부분일것이다.

​

하지만 이미 지불한 월세가 세액공제의 대상이 된다는 사실은 아직 모르는 분들도 많다. 물론, 소득세를 낸다고 모두 대상인 것은 아니고, 일정 기준에 부합하는 분들이 혜택을 받을 수 있다.

우선 월세에 대해서 공제를 하기 전에 월세는 세액공제와 소득공제로 나뉜다. 이 둘의 차이를 비교한 다음에 어떤 것으로 진행하는게 좋을지 파악하는 것이 우선이다.

​

월세 세액공제와 월세 소득공제 차이점은 이렇다.

​

1. 산출된 세액에서 소득과는 별개로 해당 항목에 대한 공제가 적용되면 ‘세액공제’

2. 소득 창출에 따르는 비용을 인정해 소득 금액 중 과세 대상 소득을 줄여주면 ‘소득공제’ (높은 고소득자들이 유리한편)

​

‘세액감면’은 산출 세액에서 특정 비율을 감액하는 것으로, 소득세가 없으면 세액감면도 불가하지만 ‘세액공제’는 소득과 상관없이 특정 사유에 따라 공제가 효과를 발휘하므로 산출 세액이 없을 시 이월공제 가능하다.

​

월세 공제 자체는 기본적으로는 세액공제 방식으로 진행을 한다. 하지만 이 세액공제 신청 요건에 맞지 않는 분들의 경우에는 월세 소득공제로 진행하는 것이 일반적이다.

​

즉, 조건이 된다면 세액공제로 진행하는 게 더 혜택이 좋고, 그렇지 못하는 분들은 소득공제라도 받아야 하는 것이다.

1. 모든 집은 다 되는 걸까?

​

단독주택이나 다가구주택, 아파트를 비롯한 주거용 오피스텔, 고시원까지 모두 가능하다. 단, 공시가격 3억원 이하이면서 전용면적도 85제곱미터 이하여야 한다.

​

실거주 입증은 임대차 계약서 주소지와 세액공제를 받을 대상자의 주민등록등본 주소지를 확인한다. 동일하지 않을 경우에는 주택 임차에 쓰인 월세라는 것을 증명하기 힘들어진다.

​

2. 모든 사람이 다 받을 수 있을까?

​

과세기간 총 급여액이 7천만원 이하인 ‘무주택 근로자’여야 한다. 꼭 세대주일 필요는 없으며 세대원이라도 무주택 근로자라면 허용된다.

​

직장인이면서 근로 외 추가적인 소득이나 자영업자라면 종합소득 금액이 6천만원을 초과하지 않아야 세액공제를 받을 수 있다.

​

3. 세액공제는 얼마나 받을 수 있을까?

​

공제율은 총급여에 따라 차이가 있는데, 총급여 5500만원 이하는 공제율이 12%이고, 5500만원 초과 7000만원 이하는 10%다.

​

정부는 올해 안으로 조세특례제한법을 고쳐 해당 비율을 총급여 5500만원 이하 무주택자는 15%, 5500만원 초과 7000만원 이하 무주택자는 12%로 각각 확대할 계획이다.

​

예를 들어 월 30만원씩 연간 360만원의 월세를 내는 무주택자의 경우, 총급여 5500만원 이하는 43만2000원에서 54만원으로 공제액이 올라 10만8000원을 더 돌려받게 된다.

​

총급여 5500만원 초과 7000만원 이하는 36만원에서 43만2000원으로 올라 7만2000원을 더 돌려받는다.

​

월 50만원씩 연간 600만원의 월세를 내는 무주택자라면 총급여 5500만원 이하는 18만원을, 총급여 5500만원 초과 7000만원 이하는 12만원을 추가로 환급받아 각각 90만원, 72만원을 환급받는다.

​

한 달 치 월세 이상의 금액을 환급받는 셈이다.

​

4. 필요서류는?

​

세액공제를 적용받기 위해서는 서류를 제출해야만 세액공제를 받을 수 있다.

​

· 임대차 계약서(사본으로도 가능해요)

· 주민등록등본

· 월세 송금 증빙서류(금융기관이 발급한 월세액 이체증, 송금 통장 사본 등)

​

참고로 월세 세액공제는 국가에서 공제 대상자를 모두 확인하여 자동적으로 적용하지 않으므로 본인이 직접 챙겨야만 받을 수 있는 혜택이므로 절대 놓쳐서는 안된다.

​

5. 모르고 있었는데 지금이라도 혜택을 받을 수 있을까?

​

최대 5년 이내의 기간 동안에는 경정청구를 통하여 월세 세액공제를 소급해서 돌려받을 수 있다.

​

6. 조건이 되지 않는 사람들은 아예 받을 수 없는 혜택일까?

​

세액공제 혜택을 받지 못하는 것은 아쉽지만 지금까지 부담했던 월세 자체를 소득공제함으로써 소득공제 처리는 받을 수 있다.

​

월세 소득공제를 하는 데 있어서의 조건은 따로 필요하지 않다. 다만, 필수적인 서류가 필요한데 바로 현금영수증 처리이다.

​

일반적으로 세입자분들이 임대인분들께 연락을 드려서 올해 지급했던 월세에 대한 현금영수증 처리를 요청하면 된다.

​

하지만 이에 대해 거부를 표하는 경우가 많기 때문에 이런 경우에는 국세청 홈페이지 홈택스에서 직접 현금영수증 처리를 하면 된다.

​

홈택스 접속 -> 상담/제보-> 현금영수증 민원신고-> 주택임차료(월세)-> 주택 임차료 현금 영수증 발급/신청

​

월세 세액공제는 연말정산 기간인 그 다음해 2월까지 신청하면 되니 꼭 놓치지 말고 혜택을 받아보시기를 바란다.